維信諾向廣州國顯兩次收技術(shù)服務(wù)費，收到深交所問詢函

北京時間12月14日消息，中國觸摸屏網(wǎng)訊，維信諾兩度向0營收關(guān)聯(lián)方收技術(shù)費 回復(fù)稱無重復(fù)授權(quán)。維信諾披露《關(guān)于擬簽署《技術(shù)許可及服務(wù)合同》暨關(guān)聯(lián)交易的公告》顯示，公司及控股公司昆山國顯光電有限公司（以下簡稱“國顯光電”）、霸州市云谷電子科技有限公司（以下簡稱“霸州云谷”）擬與參股公司廣州國顯科技有限公司（以下簡稱“廣州國顯”）簽署《技術(shù)許可及服務(wù)合同》。公司按照合同約定為廣州國顯提供第6代AMOLED模組相關(guān)的技術(shù)許可及服務(wù)，廣州國顯按合同約定的條款支付相應(yīng)的費用。公司聘請了符合《證券法》規(guī)定的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司對合同項下專有技術(shù)進(jìn)行評估，評估金額為人民幣4.78億元，根據(jù)評估結(jié)果交易各方經(jīng)協(xié)商一致同意本次技術(shù)許可費用為人民幣4.75億元；根據(jù)廣州國顯的需求公司為其提供相應(yīng)技術(shù)服務(wù)，預(yù)計服務(wù)費為人民幣2500萬元。經(jīng)公司初步測算，本項交易預(yù)計對公司2020年度利潤總額的影響約為3.68億元。

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公告還顯示，廣州國顯注冊資本56億元，主要從事中小尺寸全柔AMOLED模組生產(chǎn)、研發(fā)與銷售。截止目前，該產(chǎn)線已基本完成廠房建設(shè)和首批設(shè)備的搬入工作，近期將啟動設(shè)備調(diào)試和試運行。截至2019年12月31日，廣州國顯營業(yè)收入為0元。

公告發(fā)布后，截至12月7日收盤，維信諾報13.34元，漲1.06%。

12月7日，深交所對維信諾(002387.SZ)下發(fā)的關(guān)注函（中小板關(guān)注函【2020】第558號）顯示，根據(jù)評估報告，廣州國顯目前正處于建設(shè)階段，尚未產(chǎn)生營業(yè)收入。而2019年11月維信諾曾將部分與AMOLED模組相關(guān)的專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓給廣州國顯，交易金額為5億元。

對此，深交所請維信諾補(bǔ)充說明對廣州國顯評估依據(jù)的合理性，并請評估機(jī)構(gòu)發(fā)表意見。此外，深交所請維信諾對比兩次交易的具體內(nèi)容，說明是否存在專利技術(shù)使用權(quán)重復(fù)授權(quán)的情形，并結(jié)合截至函件發(fā)出日前次交易款項的收款情況，說明是否存在對手方未如期履約的情況。如存在，請說明原因及已采取的措施。

12月10日，維信諾披露《關(guān)于對深圳證券交易所關(guān)注函回復(fù)的公告》稱，廣州國顯項目規(guī)劃在滿產(chǎn)后產(chǎn)能預(yù)計為5222.88萬片/年，可充分應(yīng)對未來柔性面板產(chǎn)能轉(zhuǎn)化為高端智能終端產(chǎn)品的供貨壓力。廣州國顯達(dá)產(chǎn)后，將能夠進(jìn)一步提升公司為品牌客戶供貨的能力，對實現(xiàn)公司戰(zhàn)略具有積極影響。結(jié)合AMOLED廣闊的市場空間、廣州國顯的產(chǎn)能規(guī)劃及市場定位，廣州國顯項目可行性研究報告中銷售數(shù)量預(yù)測符合行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，評估依據(jù)合理。同時公司認(rèn)為，廣州國顯可行性研究報告中，銷售價格參考產(chǎn)品平均售價及IHS預(yù)測，按不含稅平均售價曲面屏約50美元/片、折疊屏約為160美元/片進(jìn)行預(yù)估，并在產(chǎn)線滿產(chǎn)后，考慮到未來隨著技術(shù)成熟、良率提升、材料降本等因素所帶來的成本下降單價有一定幅度的遞減，認(rèn)為該銷售單價預(yù)測具備合理性。

對于兩次交易的具體內(nèi)容，維信諾回復(fù)稱，前次交易涉及的專利技術(shù)是以對外公開申請并獲得授權(quán)的方式在專利權(quán)有效期內(nèi)取得保護(hù)的技術(shù)；而與本次交易相關(guān)的專有技術(shù)（Know-How）是處于保密狀態(tài)的、能夠解決特定實際問題的技術(shù)訣竅，是只有在處于保密狀態(tài)才有價值的相關(guān)技術(shù)知識、資料、數(shù)值、圖紙、設(shè)計和其它技術(shù)信息。公司根據(jù)相關(guān)技術(shù)的特性，采取了不同的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)策略，因此2019年的專利轉(zhuǎn)讓與本次擬進(jìn)行的技術(shù)許可不存在重復(fù)授權(quán)的情形。

此外，公司經(jīng)2019年第十次臨時股東大會審議通過后與廣州國顯簽署《專利轉(zhuǎn)讓合同》，于2019年12月31日前完成相關(guān)專利技術(shù)的所有權(quán)變更登記手續(xù)及相關(guān)技術(shù)資料的交付，廣州國顯于2019年12月31日前支付交易對價50%即2.50億元，于2020年6月將剩余50%即2.50億元交易對價支付完畢，不存在延遲履行協(xié)議約定的情形。

公告發(fā)布后，截至12月10日收盤，維信諾報12.85元，跌1.15%。

以下為原文：

關(guān)于對維信諾科技股份有限公司的關(guān)注函

中小板關(guān)注函【2020】第558號

維信諾科技股份有限公司董事會：

2020年12月5日，你公司披露公告稱，擬向參股公司廣州國顯科技有限公司（以下簡稱“廣州國顯”）提供第6代AMOLED模組相關(guān)的技術(shù)許可及服務(wù)，本次相關(guān)技術(shù)評估金額為人民幣47,790.51萬元。根據(jù)評估結(jié)果及交易雙方協(xié)商同意，本次技術(shù)許可費用為人民幣47,500萬元。經(jīng)初步測算，本項交易預(yù)計對你公司2020年度利潤總額影響約為36,765.40萬元。

我部對此表示關(guān)注。請你公司就以下事項進(jìn)行補(bǔ)充說明：

1、請披露本次擬轉(zhuǎn)讓技術(shù)許可使用權(quán)的具體情況，包括但不限于具體項目、內(nèi)容、權(quán)屬情況等，并請結(jié)合市場競爭情況，說明轉(zhuǎn)讓相關(guān)技術(shù)許可使用權(quán)對你公司核心技術(shù)和業(yè)務(wù)競爭力的影響。

2、請補(bǔ)充披露轉(zhuǎn)讓技術(shù)許可使用權(quán)的評估參數(shù)選取依據(jù)以及具體評估過程，說明交易定價的依據(jù)及公允性，列表說明本次交易價格與賬面價值的差異情況，并補(bǔ)充披露評估說明。

3、根據(jù)評估報告，廣州國顯目前正處于建設(shè)階段，尚未產(chǎn)生營業(yè)收入，本次評估預(yù)測依據(jù)福建省機(jī)電建筑設(shè)計研究院編制的《廣州國顯科技有限公司維信諾第6代柔性AMOLED模組生產(chǎn)線項目可行性研究報告》中關(guān)于廣州國顯2種產(chǎn)品從2021年投產(chǎn)到2028年銷售數(shù)量、銷售單價及銷售收入的數(shù)據(jù)。請你公司補(bǔ)充說明上述評估依據(jù)的合理性，并請評估機(jī)構(gòu)發(fā)表意見。

4、根據(jù)交易方案，廣州國顯將不晚于2020年12月31日前支付50%的技術(shù)許可費，并在2021年12月31日前支付剩余款項。請你公司說明廣州國顯支付交易款項的資金來源，并分析其履約能力。

5、請結(jié)合本次授權(quán)技術(shù)許可的使用方式，詳細(xì)說明技術(shù)許可收入的確認(rèn)時點和依據(jù)，并補(bǔ)充披露本次交易的具體會計處理事項，是否符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》相關(guān)規(guī)定。請你公司年審會計師對會計處理及相關(guān)收入確認(rèn)時點的合規(guī)性發(fā)表意見。

6、我部關(guān)注到，2019年11月你公司曾將部分與AMOLED模組相關(guān)的專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓給廣州國顯，交易金額為50,000萬元。請你公司對比兩次交易的具體內(nèi)容，說明是否存在專利技術(shù)使用權(quán)重復(fù)授權(quán)的情形，并結(jié)合截至本函件發(fā)出日前次交易款項的收款情況，說明是否存在對手方未如期履約的情況。如存在，請說明原因及已采取的措施。

7、請補(bǔ)充披露參股方廣州新型顯示科技投資合伙企業(yè)（有限合伙）的投資結(jié)構(gòu)情況，穿透披露上述有限合伙企業(yè)的出資人及實際控制人情況，并說明相關(guān)方是否與上市公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他潛在利益安排。

8、你公司認(rèn)為應(yīng)予說明的其它事項。

請你公司就上述事項做出書面說明，在2020年12月9日前將有關(guān)說明材料報送我部并對外披露，同時抄送江蘇證監(jiān)局上市公司監(jiān)管處。

同時，提醒你公司：上市公司應(yīng)當(dāng)按照國家法律、法規(guī)、本所《股票上市規(guī)則》和《上市公司規(guī)范運作指引》等規(guī)定，誠實守信，規(guī)范運作，認(rèn)真和及時地履行信息披露義務(wù)。

特此函告

中小板公司管理部

2020年12月7日